De meesten van ons kennen de beroemde woorden van Benjamin Franklin, dat er in het leven slechts twee dingen zeker zijn. En een daarvan is helaas dat er belastingen zijn. Dit geldt ook voor het open en vriendelijke Nederland, waar nog steeds behoefte is aan mensen die hier willen komen werken. Dus, als je werkt, of van plan bent te komen werken in Nederland, bekijk dan welke belastingwijzigingen aan de orde zijn in 2024. Ontdek de belastingtarieven en aftrekposten, waarmee je je inkomstenbelasting kunt verlagen.
Wat kom je te weten na het lezen van dit artikel?
- Belastingstelsel in Nederland – basisinformatie over belastingen
- Belastingwijzigingen in Nederland 2024
- Extra belastingwijzigingen in Nederland 2024 voor ondernemers
- Belastingwijzigingen in Nederland in 2024 in aftrekposten en toeslagen, die het vermelden waard zijn
Belastingstelsel in Nederland – basisinformatie over belastingen
Belastingen in Nederland zijn niet de laagste belastingen in Europa. Echter, verschillende belastingvoordelen en manieren om inkomen te besparen, en een niet al te ingewikkeld belastingstelsel maken Nederland nog steeds tot een van de populairste emigratiebestemmingen.
Iedereen die een inkomen ontvangt in Nederland, moet belasting betalen over dat inkomen. De instelling die hier toezicht op houdt, is de Nederlandse Belastingdienst. Iedereen die deze belasting verplichtingen niet nakomt, krijgt te maken met sancties. Het is dus belangrijk om tijdig en correct aangifte te doen, om nadelige gevolgen te voorkomen. Hiervoor heeft men een volledige set documenten en informatie nodig, inclusief het Burgerservicenummer (BSN).
Het belastingstelsel in Nederland onderscheidt 3 soorten belastingbetalers, die worden ingedeeld in zogenaamde ‘boxen’. De hoogte van de belasting hangt af van de groep belastingbetalers ,waartoe je behoort.
- Box 1 omvat de grootste groep belastingbetalers, waaronder mensen die inkomsten ontvangen uit arbeidsovereenkomsten, huurovereenkomsten, freelancers en zelfstandige ondernemers, bijvoorbeeld onder ZZP-ers (Zelfstandige Zonder Personeel) – een populaire vorm van zelfstandig ondernemerschap in Nederland.
- Box 2 betreft belastingbetalers die inkomsten uit deelname aan vennootschappen ontvangen.
- Box 3 zijn belastingbetalers die voornamelijk inkomen genereren uit spaargeld (bijv. op een spaarrekening bij de bank) en investeringen.
Belastingaangiften die in Nederland van toepassing zijn, gelden in gelijke mate voor Nederlanders, als voor buitenlanders. Interessant is dat migranten in aanmerking kunnen komen voor verschillende belastingvoordelen, zoals de “30%-regeling”. In grote lijnen is dit een regeling voor kwalificerende buitenlandse werknemers met gespecialiseerde kennis, die niet beschikbaar zijn binnen de Nederlandse arbeidsmarkt of die moeilijk toegankelijk zijn.
Belastingwijzigingen in Nederland 2024
Het jaar 2024 heeft verschillende veranderingen in het Nederlandse belastingstelsel gebracht. Bekijk daarom welke van toepassing zijn voor jou.
- In Nederland zijn momenteel slechts twee belastingschijven van toepassing, in plaats van (zoals nog niet zo lang geleden) drie. Als je inkomen tot € 75.624 per jaar bedraagt (€ 73.031 in 2023), betaal je 36,97% inkomstenbelasting (in 2023 was dit 36,93%). Boven dit bedrag kom je in de tweede belastingschijf en bedraagt je inkomstenbelasting 49,5%.
- Belangrijk is dat je niet het hogere belastingtarief betaalt over je hele inkomen, maar alleen over het deel boven € 75.624. Bijvoorbeeld, met een inkomen van € 95.624 per jaar, wordt € 75.624 belast met 36,97%, terwijl de overige € 20.000 wordt belast met 49,5%.
- Ontvang je inkomen uit deelname aan een vennootschap (box 2)? In 2024 gelden nieuwe belastingtarieven in Nederland – 24,5% voor inkomens tot € 67.000 (tot € 134.000 bij fiscale partnerschap) en 33% voor inkomens boven dat bedrag.
- Heb je spaargeld opgebouwd (box 3)? Als het bedrag € 57.000 of minder is, hoef je geen belasting te betalen. Boven deze limiet moet je winst uit spaargeld delen met de Belastingdienst. Als je een fiscale partner hebt, ligt de grens hiervoor op € 114.000.
- Vanaf 1 januari 2024 is het belastingtarief voor inkomen uit spaargeld gestegen, van 32% naar 36%.
- De arbeidskorting, die elke legaal werkende persoon in Nederland ontvangt, is in 2024 verhoogd tot maximaal € 5.532.
- Vanaf 1 januari 2024 geldt alleen het uurloon als minimumloon. Dit geldt voor alle werknemers van 21 jaar en ouder. Het minimum uurloon is momenteel € 13,27.
Extra belastingwijzigingen in Nederland in 2024 voor ondernemers
Als je een bedrijf runt in Nederland, bekijk dan de belangrijkste wijzigingen in het belastingstelsel in 2024 voor ondernemers.
- De MKB-aftrek, een speciale belastingvrijstelling voor zelfstandigen en kleine en middelgrote bedrijven, is verlaagd van 14 % naar 13,31 %. Dit betekent een hogere belastingdruk, vooral voor ondernemers met hogere inkomens.
- De zelfstandigenaftrek is verlaagd van € 5.030 in 2023 naar € 3.750 in het huidige jaar. Zelfstandigen betalen meer.
- In 2024 is de aftrek voor eenmalige betaling van de inkomstenbelasting afgeschaft. Tot 2023 hadden belastingbetalers die in de eerste termijn belasting voor het hele jaar betaalden, recht op een extra belastingvrijstelling.
- Het tarief voor de zogenaamde “kilometervergoeding” de belastingvrije vergoeding voor reizen, is verhoogd van € 0,21 naar € 0,23 per kilometer. Ondernemers kunnen reiskosten met de auto, het vliegtuig of de fiets, aftrekken van hun winst. Voor werknemers worden reiskosten vergoed tot het bovengenoemde tarief.
- De procedure voor het verrekenen van een OV-kaart voor werknemers in het openbaar vervoer, is vereenvoudigd. Werknemers hoeven vanaf dit jaar geen belasting te betalen over de vergoeding van de kaart. De voorwaarde is echter wel, dat de kaart alleen voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt.
- Accijnzen op alcohol en alcoholvrije dranken, zoals vruchtensappen, zijn verhoogd.
Belastingwijzigingen in Nederland in 2024 in aftrekposten en toeslagen die het vermelden waard zijn
Het Nederlandse belastingstelsel biedt verschillende soorten toeslagen en belastingvoordelen in 2024, waarmee belastingaanslagen aanzienlijk kunnen worden verlaagd. Controleer daarom wat er is veranderd ten opzichte van het vorige jaar.
- Zorgtoeslag– een bijdrage voor zorgverzekering is verlaagd tot € 123 per maand per persoon en € 236 voor twee personen.
- Huurtoeslag– een bijdrage aan de huur, waarbij de limiet voor de huurprijs is verhoogd naar:
- € 454,47 per maand voor personen van 18 tot 23 jaar,
- € 879,66 per maand voor personen van 23 jaar en ouder.
- Kindgebonden budget– een toeslag voor kinderen is verhoogd tot:
- € 279,49 (kinderen tot 5 jaar),
- € 339,38 (kinderen van 6-11 jaar)
- € 399,27 (kinderen van 12-18 jaar).
- Boetes voor verkeersovertredingen zijn verhoogd.
- De regels voor de 30%-regeling zijn gewijzigd.
Zoals je ziet, zijn er veel belastingwijzigingen in Nederland in 2024. Dit kan onzekerheid en bezorgdheid veroorzaken, over de hoogte van je eigen inkomsten. Weet dus hoe je je inkomsten kunt verhogen en voor een veilige toekomst kunt zorgen?
Een van de beste manieren om meer geld te verdienen, is door nieuwe professionele kwalificaties en vaardigheden te verwerven, die je aantrekkelijker maken voor werkgevers. Daarom bieden wij bij Bonapi een breed scala aan trainingsmogelijkheden aan. Dankzij deze trainingen, kun je snel en gemakkelijk cursussen volgen, examens afleggen en niet alleen wettelijke certificeringen behalen, maar ook geteste theoretische en praktische kennis opdoen, die je meteen kunt toepassen op je werkplek. Wacht dus niet langer en kies vandaag nog de cursus, die voor jou deuren opent naar een aantrekkelijke en beter betaalde baan.
