Activitatea pe cont propriu în Olanda ca ZZP (Zelfstandige Zonder Personeel – persoană fizică independentă fără angajați) este o opțiune excelentă pentru cei care vor să fie independenți și să-și gestioneze singuri afacerea. Totuși, înainte de a înființa o firmă, e important să știi ce cheltuieli implică acest pas. De la taxele de înregistrare, până la contabilitate, impozite și asigurări – iată tot ce trebuie să știi înainte de a porni la drum ca ZZP.
Cât costă înregistrarea unei firme ZZP în Olanda?
Deschiderea unei afaceri individuale în Olanda nu este scumpă, însă există câteva taxe de care trebuie să ții cont.
- Înregistrarea la Camera de Comerț olandeză (KVK) costă între 51 și 75 de euro, în funcție de sursă.
- Este recomandat să soliciți și un extras din registrul KVK (Uittreksel), care costă aproximativ 15,40 euro. Acesta este necesar, de exemplu, pentru deschiderea unui cont bancar de afaceri.
- Procesul de înregistrare este simplu și se poate face online sau printr-o vizită la un birou KVK.
Contabilitate și taxe pentru ZZP în Olanda – la ce să te aștepți?
Dacă activezi ca ZZP în Olanda, ești responsabil pentru propria ta contabilitate și pentru plata impozitelor. Iată ce costuri și obligații fiscale presupune acest lucru.
Cât costă contabilitatea pentru un ZZP?
Contabilitate în regie proprie – Dacă ai cunoștințe de bază în domeniul contabil, poți folosi programe precum Moneybird, e-boekhouden.nl sau Exact Online. Abonamentele lunare costă între 10 și 30 de euro.
Colaborarea cu un contabil – Mulți aleg să lucreze cu un contabil sau un birou specializat, pentru a evita greșelile și a economisi timp. Un contabil te poate ajuta cu documentele, declarațiile de TVA și impozitul pe venit. Costul variază între 700 și 2000 de euro pe an, în funcție de serviciile incluse.
Ce impozite plătește un ZZP în Olanda?
Orice antreprenor în Olanda are obligația de a declara și plăti impozite în mod regulat. Cele mai importante sunt:
- Impozitul pe venit (Inkomstenbelasting)
Calculat pe baza veniturilor anuale.
Cota de bază este de 36,95% pentru veniturile mai mici.
Sfat util: ca ZZP, poți beneficia de deducerea fiscală pentru independenți (zelfstandigenaftrek), care reduce venitul impozabil. - TVA (BTW – Belasting Toegevoegde Waarde)
Cota standard este de 21%, dar anumite domenii beneficiază de cote reduse de 9% sau 0% (de exemplu, cărți sau servicii medicale).
TVA-ul se declară trimestrial, dar dacă ai o cifră de afaceri redusă, poți aplica pentru Kleineondernemersregeling (KOR), care te scutește de obligația de a plăti TVA. - Contribuții pentru asigurări de sănătate și sociale
Ca ZZP, trebuie să ai o asigurare de sănătate (Zorgverzekering) care costă între 100 și 150 de euro pe lună.
Mai există și contribuția obligatorie prevăzută de Zorgverzekeringswet, calculată în funcție de veniturile anuale.
Asigurările pentru pensie sau incapacitate de muncă nu sunt obligatorii, dar este recomandat să le contractezi pentru a avea siguranță financiară pe termen lung.
Poți reduce impozitele ca ZZP?
Sistemul fiscal olandez oferă mai multe mecanisme pentru a reduce sarcina fiscală:
- Zelfstandigenaftrek – deducere fiscală pentru persoane fizice independente, care reduce venitul impozabil.
- MKB-winstvrijstelling – deducere suplimentară ce reduce impozitul pe venit cu 14%, dacă lucrezi cel puțin 1200 de ore pe an.
- Deducerea cheltuielilor de afaceri – poți deduce cheltuieli pentru echipamente, cursuri, transport, chiria biroului etc.
Costuri pentru asigurările unui ZZP
Fiind ZZP, nu beneficiezi de protecție socială standard, așa că trebuie să ai grijă singur de siguranța ta financiară.
- Asigurarea de sănătate – obligatorie, costă aproximativ 100–150 euro pe lună.
- Asigurare pentru incapacitate de muncă (AOV – arbeidsongeschiktheidsverzekering) – dacă te îmbolnăvești și nu poți lucra, această asigurare îți oferă un venit de înlocuire. Prețul variază în funcție de vârstă, domeniu și nivelul de risc, dar media este de 100–300 euro lunar.
- Asigurare de răspundere civilă profesională (AVB – aansprakelijkheidsverzekering) – te protejează în cazul în care un client solicită despăgubiri pentru daune sau greșeli legate de activitatea ta. Costul mediu este între 20 și 50 euro pe lună.
Concluzie
Înființarea unei firme ZZP în Olanda implică costuri inițiale relativ mici, dar este esențial să ții cont de cheltuielile recurente precum contabilitatea, taxele și asigurările. Cu o bună planificare și cunoașterea deducerilor disponibile, poți reduce sarcina fiscală și îți poți organiza mai eficient finanțele. Te gândești să devii ZZP? Pune bazele financiare corecte, iar drumul tău ca antreprenor în Olanda va fi mult mai ușor!
