Fiecare an aduce noi reglementări în sistemul de stat. Guvernele, reacționând la condițiile economice în schimbare și provocările viitoare, ajustează legislația la situația actuală. Pentru noi, cetățeni și antreprenori, aceasta înseamnă necesitatea de a urmări actualizările legale. Nu doar pentru a ne cunoaște și înțelege obligațiile, ci și pentru a ne pregăti și a profita de oportunitățile actuale. Află așadar care sunt modificările din 2025 în Țările de Jos care îi așteaptă pe antreprenori (ZZP) și persoanele fizice și care vor avea un impact direct asupra veniturilor, condițiilor de muncă și cheltuielilor zilnice.
Ce vei afla din acest articol:
- Modificările din 2025 în Țările de Jos pentru persoanele independente (ZZP) – sfârșitul muncii independente fictive
- Modificările fiscale din Țările de Jos pentru antreprenori și persoane fizice – noi cote și deduceri
- Costul vieții, taxe, suport social – cele mai importante modificări în 2025 în Țările de Jos
Modificările din 2025 în Țările de Jos pentru persoanele independente (ZZP) – sfârșitul muncii independente fictive
Începând cu 1 ianuarie 2025, Autoritatea Fiscală Olandeză (Belastingdienst) va înăspri controalele asupra persoanelor independente (ZZP) și a angajatorilor lor. Implementarea acestor reglementări are ca scop eliminarea muncii independente fictive (schijnzelfstandigheid). Acest fenomen, prezent pe piața muncii din Olanda, se referă la situația în care o persoană desfășoară teoretic o activitate economică independentă, dar în practică acționează ca un angajat. Cu alte cuvinte, lucrează în principal pentru un singur angajator, sub îndrumarea acestuia și în conformitate cu condițiile sale.
Ce înseamnă noile reglementări?
- Eliminarea moratoriului de executare privind legea DBA
În primul rând, încetarea suspendării actuale a aplicării sancțiunilor prevăzute de legea DBA. Începând cu 2025, fiscul va putea impune sancțiuni atât persoanelor independente care nu îndeplinesc criteriile unei activități economice reale, cât și companiilor care colaborează cu acestea. - Criterii de independență și autonomie
Persoanele independente (ZZP) vor trebui să demonstreze că desfășoară cu adevărat o activitate independentă. Se vor verifica aspecte precum numărul de clienți, independența decizională și organizatorică, asumarea riscului economic și deținerea propriilor echipamente.
Cele mai mari provocări vor apărea în sectoarele în care munca independentă este larg răspândită, cum ar fi construcțiile. Executanții și angajatorii vor trebui să demonstreze clar că colaborarea lor îndeplinește noile cerințe. În caz contrar, se pot aștepta la sancțiuni financiare severe, inclusiv obligația de a achita contribuțiile și taxele restante.
Modificări fiscale în Țările de Jos pentru antreprenori și persoane fizice – noi cote și deduceri
Cu ocazia Prinsjesdag (Ziua Prințului, ceremonia de deschidere a anului parlamentar) au fost anunțate schimbări în sistemul fiscal, care vor intra în vigoare din 2025. Acestea vor afecta atât persoanele fizice, cât și persoanele care desfășoară activități economice independente.
- Modificări ale impozitului pe venit
Va fi reintrodusă a treia treaptă de impozitare, înlocuind actualul sistem cu două trepte. Noile cote de impozitare vor fi:
→ 35,82% pentru venituri de până la 38.441 euro;
→ 37,48% pentru venituri între 38.441 și 76.817 euro;
→ 49,50% pentru venituri de peste 76.817 euro. - Creșterea deducerii pentru muncă (arbeidskorting)
Deducerea fiscală de care beneficiază fiecare persoană care lucrează legal în Olanda va fi mărită la 5.599 euro. - Modificări în Box 3
Ai venituri din economii sau dividende? Scutirea de impozit pentru aceste venituri va crește la 57.684 euro. Cota de impozitare va rămâne de 36%.
- Reducerea deducerii fiscale pentru persoanele independente (zelfstandigenaftrek)
Suma deducerii fiscale pentru ZZP-eri care lucrează pe cont propriu va fi redusă de la 3.750 euro la 2.470 euro. - Reducerea deducerii fiscale pentru întreprinderile mici și mijlocii (MKB-winstvrijstelling)
Cota de scutire va scădea de la 13,31% la 12,7% în 2025.
- Creșterea TVA-ului pentru servicii
Taxa pe valoarea adăugată (BTW) pentru cărți, cultură, sport și servicii legate de cazare va crește de la 9% la 21%. Acest lucru înseamnă că vei plăti mai mult pentru bilete de cinema, cazare la hotel sau abonamente la piscină. - Scutire la taxa auto (MRB)
Mașinile electrice pentru pasageri, atât cele noi, cât și cele second-hand, vor beneficia de o reducere de 25% la taxa auto. - Creșterea taxei BPM
Vehiculele comerciale echipate cu motoare pe combustie vor fi supuse integral taxei BPM. Antreprenorii își vor pierde dreptul la scutirea existentă de la această taxă.
Așa cum se poate observa, schimbările introduse vor îmbunătăți situația fiscală a statului, dar vor aduce și sarcini financiare suplimentare pentru persoanele independente și cetățenii obișnuiți. Aceasta va însemna mai puțini bani disponibili și necesitatea de a-i gestiona mai atent.
Costul vieții, taxe, suport social – cele mai importante modificări în 2025 în Țările de Jos
Pentru multe persoane, anul 2025 va aduce noi provocări, dar și un sprijin social sporit în anumite domenii.
- Schimbări în sănătate
Guvernul olandez a decis să mențină contribuția proprie pentru costurile medicale la nivelul de 385 euro în 2025. În 2027 este planificată chiar reducerea acesteia la 165 euro. În plus, alocația de sănătate suplimentară pentru persoanele cu venituri mici va crește cu 6,50 euro pe lună. De asemenea, contribuția de bază pentru asigurarea de sănătate va crește la 159 euro pe lună.
- Fonduri suplimentare pentru familii
Vor fi alocate fonduri pentru a ajuta părinții să combine munca cu îngrijirea copiilor și pentru a îmbunătăți situația financiară a familiilor:
→ creșterea finanțării pentru îngrijirea copiilor cu 425 milioane de euro;
→ creșterea alocației pentru familiile cu copii – până la 75 euro anual per copil;
→ alocarea a 135 milioane de euro pentru mese gratuite în școli. - Suport social
Subvențiile pentru locuințe (huurtoeslag) vor crește cu 11,5 euro pe lună. În plus, guvernul intenționează să aloce fonduri suplimentare pentru: ajutor la acoperirea costurilor cu energia pentru gospodării (60 milioane de euro), soluții sustenabile pentru locuințe, cum ar fi pompe de căldură sau izolații pentru case (578 milioane de euro), și sprijin pentru psihiatrie în 2025 și 2026 (30 milioane de euro). - Investiții
Olanda se concentrează pe dezvoltarea infrastructurii, ceea ce va contribui la îmbunătățirea calității vieții cetățenilor. Guvernul va aloca 2,5 miliarde de euro pentru construcția de noi drumuri și pentru îmbunătățirea conexiunilor de transport, pentru a facilita călătoriile și a îmbunătăți comunicația. De asemenea, 1,8 miliarde de euro vor fi investite în consolidarea sistemelor anti-inundații și în combaterea efectelor secetei, pentru a proteja țara de schimbările climatice. - Reguli noi
Merită menționat că în 2025:
→ se vor încheia subvențiile pentru achiziționarea de mașini electrice;
→ prețurile biletelor de tren vor crește cu 6%;
→ sunt planificate construcția de noi locuințe și modificarea regulamentelor pentru a facilita adăugarea de etaje suplimentare la clădiri.
Modificări în 2025 în Țările de Jos – rezumat
Schimbările care vor avea loc în Țările de Jos începând din 2025 includ o serie de noi reglementări care vizează consolidarea sistemului fiscal, reducerea muncii independente fictive și crearea unei mai mari echități în sistemul fiscal și social. Este bine să cunoști detaliile care vor influența viața de zi cu zi și pe care merită să le iei în considerare în planurile pentru anul viitor. Cu atât mai mult, cu cât unele dintre ele pot genera îngrijorări cu privire la viitorul personal și la bugetul casnic sau al afacerii.
Cum îți poți asigura stabilitatea financiară și venituri mai mari? Una dintre cele mai eficiente metode este să investești în tine însuți, adică să dobândești noi abilități și calificări care să te facă remarcat pe piața muncii.
La Bonapi Training Center avem o ofertă bogată de cursuri care te vor ajuta să te dezvolți profesional și să îți mărești șansele de a obține un loc de muncă mai bine plătit. Oferim cursuri cu certificate legale, inclusiv VCA, SOG, cursuri pentru montatori de schele cu certificat DNV și pentru operarea stivuitoarelor, care îmbină teoria cu practica, astfel încât să poți aplica imediat cunoștințele dobândite la locul de muncă. Nu aștepta – investește în dezvoltarea ta chiar de astăzi. Înscrie-te la cursurile noastre cu examen și atinge noi oportunități profesionale cu Bonapi!
