Każdy kolejny rok wiąże się z wprowadzeniem nowych regulacji w systemie państwowym. Rządy, reagując na zmieniające się warunki gospodarcze i nadchodzące wyzwania, dostosowują przepisy do aktualnej sytuacji. Dla nas, obywateli i przedsiębiorców, oznacza to konieczność śledzenia aktualności prawnych. Nie tylko po to, by znać i rozumieć swoje obowiązki, ale również dlatego, by się przygotować i wykorzystać bieżące możliwości. Sprawdź zatem, jakie zmiany w 2025 roku w Holandii czekają przedsiębiorców (ZZP) i osoby prywatne, które bezpośrednio wpłyną na Twoje zarobki, warunki pracy i codzienne wydatki.
Czego dowiesz się z tego artykułu?
- Zmiany w 2025 roku w Holandii dla samozatrudnionych (ZZP) – koniec z fikcyjnym samozatrudnieniem
- Holenderskie zmiany podatkowe dla przedsiębiorców i osób prywatnych – nowe stawki i ulgi
- Koszty życia, opłaty, wsparcie socjalne, czyli najważniejsze zmiany w 2025 roku w Holandii
Zmiany w 2025 roku w Holandii dla samozatrudnionych (ZZP) – koniec z fikcyjnym samozatrudnieniem
Od 1 stycznia 2025 roku Holenderski Urząd Skarbowy (Belastingdienst) zaostrzy kontrole dotyczące samozatrudnionych (ZZP) i ich zleceniodawców. Wprowadzenie tych przepisów ma na celu wyeliminowanie fikcyjnego samozatrudnienia (schijnzelfstandigheid). Zjawisko to obecne na rynku pracy w Holandii polega na tym, że osoba w teorii prowadzi działalność gospodarczą, ale w praktyce działa jak pracownik etatowy. A więc pracuje głównie dla jednego zleceniodawcy, pod jego kierownictwem i na jego warunkach.
Co oznaczają nowe przepisy?
- Zniesienie moratorium wykonawczego dotyczącego ustawy DBA
Przede wszystkim koniec z dotychczasowym zawieszeniem egzekwowania kar wynikających z przepisów DBA. Od 2025 roku fiskus będzie mógł nakładać kary zarówno na samozatrudnionych, którzy nie spełniają kryteriów prawdziwej działalności gospodarczej, jak i na firmy, które z nimi współpracują. - Kryteria niezależności i samodzielności
ZZP-erzy będą musieli wykazać, że rzeczywiście prowadzą niezależną działalność. Kontrolowane będą takie aspekty jak liczba zleceniodawców, samodzielność decyzyjna i organizacyjna, ponoszenie ryzyka gospodarczego czy posiadanie własnych narzędzi.
Największe wyzwania staną przed branżami, w których samozatrudnienie jest powszechne, np. w budowlance. Wykonawcy i zleceniodawcy będą musieli dokładnie wykazać, że ich współpraca spełnia nowe wymagania. W przeciwnym razie mogą spodziewać się surowych kar finansowych, w tym konieczności uregulowania zaległych składek i podatków.
Holenderskie zmiany podatkowe dla przedsiębiorców i osób prywatnych – nowe stawki i ulgi
W ramach corocznego Prinsjesdag (Dnia Księcia, czyli uroczystego otwarcia roku parlamentarnego) ogłoszono zmiany w systemie podatkowym, które wejdą w życie od 2025 roku. Obejmą one zarówno osoby prywatne, jak i osoby prowadzące działalność gospodarczą.
- Zmiany w podatku dochodowym
Ponownie zostanie wprowadzony trzeci próg podatkowy, zastępując dotychczasowy system z dwoma progami. Zaczną również obowiązywać nowe stawki podatkowe, czyli:
→ 35,82% przy dochodach do 38 441 euro;
→ 37,48% przy dochodach od 38 441 do 76 817 euro;
→ 49,50% przy dochodach powyżej 76 817 euro. - Wzrost ulgi pracowniczej (arbeidskorting)
Zwolnienie podatkowe, które przysługuje każdej osobie legalnie pracującej w Holandii, zostanie zwiększone do kwoty 5599 euro. - Zmiany w Box 3
Osiągasz dochody z oszczędności lub dywidend? Zwolnienie podatkowe z tego tytułu wzrośnie do poziomu 57 684 euro. Stawka podatkowa nadal będzie wynosić 36%. - Zmniejszenie ulgi podatkowej dla samozatrudnionych (zelfstandigenaftrek)
Kwota odliczenia podatkowego dla ZZP-erów, którzy pracują na własny rachunek, obniży się z 3750 euro do 2470 euro. - Zmniejszenie ulgi podatkowej dla małych i średnich przedsiębiorstw (MKB-winstvrijstelling)
Stawka zwolnienia zmniejszy się z 13,31% do 12,7% w 2025 roku. - Podwyżka podatku VAT na usługi
Z 9 do 21 % wzrośnie podatek od towarów i usług (BTW) na książki, kulturę, sport, usługi związane z zakwaterowaniem. Oznacza to, że zapłacisz więcej za bilety do kina, nocleg w hotelu czy karnet na basen. - Zwolnienie przy podatku drogowym (MRB)
Elektryczne samochody osobowe, zarówno te nowe, jak i używane, zyskają uprawnienie do 25% ulgi na podatek drogowy. - Wyższy podatek BPM
Pojazdy dostawcze wyposażone w silniki spalinowe będą podlegały pełnemu podatkowi BPM. Przedsiębiorcy stracą prawo do dotychczasowego zwolnienia z tej opłaty.
Jak można zauważyć, wprowadzane zmiany wpłyną na poprawę sytuacji fiskalnej państwa, ale również na dodatkowe obciążenia finansowe samozatrudnionych i zwykłych obywateli. A co za tym idzie mniej pieniędzy i konieczność rozsądniejszego nimi gospodarowania.
Koszty życia, opłaty, wsparcie socjalne, czyli najważniejsze zmiany w 2025 roku w Holandii
Dla wielu osób rok 2025 przyniesie nowe wyzwania, ale także większe wsparcie socjalne w niektórych obszarach.
- Zmiany zdrowotne
Rząd holenderski postanowił utrzymać wysokość udziału własnego w kosztach leczenia na poziomie 385 euro w 2025. Natomiast w 2027 zaplanowano nawet jego obniżenie do 165 euro. Ponadto o 6,50 euro miesięcznie wzrośnie dodatkowy zasiłek zdrowotny dla osób o niskich dochodach. Wzrośnie też składka podstawowa na ubezpieczenie zdrowotne i będzie wynosić 159 euro na miesiąc. - Dodatkowe fundusze dla rodzin
Zostaną uruchomione środki, które ułatwią rodzicom łączenia pracy z opieką nad dziećmi oraz poprawią sytuację finansową rodzin:
→ zwiększenie o 425 mln euro dofinansowania na opiekę nad dziećmi;
→ wzrost dodatku dla rodzin z dziećmi – do 75 euro rocznie na dziecko;
→ przeznaczenie 135 mln euro na bezpłatne posiłki w szkołach. - Wsparcie socjalne
Wzrosną dopłaty do mieszkań (huurtoeslag) o 11,5 euro miesięcznie. Ponadto rząd planuje przeznaczyć dodatkowe pieniądze na: pomoc w pokryciu kosztów energii dla gospodarstw domowych (60 mln euro), zrównoważone rozwiązania dla domów takie jak pompy ciepła czy izolacje domów (578 mln euro), psychiatrię w 2025 i 2026 r. (30 mln euro). - Inwestycje
Holandia stawia na rozwój infrastruktury, co przyczyni się do poprawy jakości życia mieszkańców. Rząd przeznaczy aż 2,5 miliarda euro na budowę nowych dróg oraz usprawnienie połączeń transportowych, by ułatwić podróże i poprawić komunikację. Z kolei 1,8 miliarda euro zostanie zainwestowane we wzmocnienie systemów przeciwpowodziowych i przeciwdziałanie skutkom suszy, co ma na celu ochronę kraju przed zmieniającym się klimatem. - Nowe zasady
Warto na koniec jeszcze wspomnieć, że w 2025 r.:
→ nastąpi koniec dotacji na zakup samochodów elektrycznych;
→ ceny biletów kolejowych wzrosną o 6%;
→ zaplanowano budowę nowych mieszkań oraz zmianę przepisów ułatwiających budowanie dodatkowych pięter w budynkach.
Zmiany w 2025 roku w Holandii – podsumowanie
Nadchodzące zmiany w Holandii od 2025 to szereg nowych regulacji, które mają na celu uszczelnienie systemu podatkowego, ograniczenie fikcyjnego samozatrudnienia oraz wprowadzenie większej sprawiedliwości w systemie podatkowym i socjalnym. Dobrze jest więc znać szczegóły, które wpłyną na codzienne życie, a które warto też uwzględnić w planach na nadchodzący rok. Tym bardziej że niektóre z nich mogą powodować niepokój o własną przyszłość oraz budżet domowy czy firmowy.
Jak zatem zapewnić sobie stabilność finansową i większe zarobki? Jednym z najskuteczniejszych sposobów jest inwestowanie w siebie, czyli zdobywanie nowych umiejętności i kwalifikacji, które wyróżnią Cię na rynku pracy.
W Bonapi Training Center mamy bogatą ofertę szkoleń, które pomogą Ci rozwijać się zawodowo i zwiększyć swoje szanse na lepiej płatną pracę. Oferujemy kursy z legalnymi certyfikatami, m.in. VCA, SOG, monter rusztowań z certyfikatem DNV czy obsługa wózków widłowych, które łączą teorię z praktyką, by od razu zastosować zdobytą wiedzę w swojej pracy. Nie czekaj – już dziś postaw na rozwój. Zapisz się na nasze kursy z egzaminem i sięgnij po lepsze możliwości zawodowe z Bonapi!
