Schimbări în impozitarea în Țările de Jos în 2024 pentru imigranți și cetățeni olandezi – Categorii de impozitare, rate și deduceri

Cei mai mulți dintre noi sunt familiarizați cu celebrele cuvinte ale lui Benjamin Franklin, că în viață doar două lucruri sunt sigure. Și, din păcate, una dintre ele este utilizarea taxelor. Acesta este și cazul în Țările de Jos, o țară deschisă și prietenoasă cu imigranții, unde oamenii care sunt dispuși să muncească din greu sunt încă în căutare. Deci, dacă lucrați sau intenționați să lucrați în Țările de Jos, vedeți aici ce modificări fiscale au avut loc în 2024. Aflați despre categoriile de impozitare, rate și cele mai importante deduceri și beneficii, pentru a vă reduce impozitul pe venit.

Sistemul fiscal din Țările de Jos – Informații de bază despre taxe

Olanda nu este țara cu cele mai mici taxe din Europa. Cu toate acestea, diverse scutiri de impozite și modalități de economisire a veniturilor, precum și un sistem fiscal nu prea complicat, fac din Olanda să fie în continuare una dintre cele mai populare destinații de imigrare. Pentru polonezi și alți migranți.

Oricine realizează venituri în Țările de Jos trebuie să țină seama de banii pe care îi primește. Instituția responsabilă pentru acest lucru este Administrația Olandeză Fiscală și Vamală, cunoscută și sub numele de Belastingdienst. Sunt prevăzute sancțiuni pentru cei care nu își îndeplinesc obligațiile fiscal, așadar, merită să aveți grijă de decontari corecte și în timp util, pentru a evita consecințele neplăcute. Acest lucru necesită un set de documente și informații, inclusiv numărul de identificare BSN.

Sistemul fiscal olandez distinge trei tipuri de contribuabili, pe care îi împarte în așa-numitele „cutii”. Valoarea impozitului depinde, printre altele, de apartenența la un anumit grup.

• “Cutia 1”(BOX 1) include cel mai mare grup de contribuabili, inclusiv persoanele fizice care primesc remunerație în temeiul unui contract de muncă, contract de închiriere, liber profesioniști și persoane care își desfășoară propriile afaceri, de exemplu, ca ZZP (Zelfstandige Zonder Personeel) – o formă populară pentru persoanele care desfășoară activități independente în Olanda. Acest grup include de obicei polonezi care vin în Țările de Jos pentru a lucra.
• “Cutia 2”(BOX 2) se referă la contribuabilii care realizează venituri din participarea la companii.
• “Cutia 3”(BOX 3) este formată din contribuabilii care obțin venituri, în principal din economii (de exemplu, într-un depozit bancar) și din investiții.

Declarațiile fiscale care se aplică în Țările de Jos afectează în mod egal atât cetățenii olandezi, cât și străinii. Este interesant că migranții pot avea dreptul la diferite reduceri fiscale, de exemplu, „decizia fiscală de 30%. Într-o mare simplificare, aceasta este o indemnizație pentru lucrătorii străini calificați, cu , cunoștințe de specialiazare, care nu este disponibilă pe piața muncii din Olanda sau este dificil de accesat acolo.

Modificări fiscale în Țările de Jos 2024

Anul 2024 a adus o serie de schimbări în sistemul fiscal olandez. Așa că verificați care vă vor afecta.

• În Țările de Jos, există în prezent doar două, nu (ca până de curând) trei categorii de impozitare. Dacă venitul tău este de până la 75.624 euro pe an (73.031 euro în 2023), vei plăti impozit pe venit de 36,97% (în 2023 era de 36,93%). Peste această sumă, intri în a doua categorie de impozitare, iar impozitul pe venit este de 49,5%.

• Important, nu veți plăti cota de impozitare mai mare pe întregul venit, ci doar pe excedentul de peste 75.624 de euro. De exemplu, cu un venit de 95.624 de euro pe an, 75.624 de euro vor fi impozitați cu o cotă de 36,97%, în timp ce următorii 20.000 de euro vor fi impozitați cu o cotă de 49,5%.

• Câștigați venituri din participarea la o companie (BOX 2)? În 2024, în Olanda se aplică noi cote de impozitare – 24,5% pentru veniturile de până la 67.000 de euro (până la 134.000, atunci când aveți un partener fiscal) și 31%, pentru veniturile peste această sumă.

• Aveți economii acumulate (BOX 3)? Dacă sunt până la 57.000 de euro, nu plătești impozit. Peste această limită, trebuie să împărțiți veniturile din economii cu autoritățile fiscale. În cazul în care aveți partener fiscal, pragul/limita este de 114.000 euro.

• De la 1 ianuarie 2024, impozitul pe veniturile din economii a crescut, de la 32% la 36%.

• Creditul fiscal pentru angajați (arbeidskorting), care se datorează fiecărei persoane care lucrează legal în Țările de Jos, a fost majorat la maximum 5.532 de euro în 2024.

• Începând cu 1 ianuarie 2024, se aplică doar salariul minim orar. Este același pentru toți angajații cu vârsta de 21 de ani și peste. Salariul minim orar actual este de 13,27 euro.

Modificări suplimentare fiscale în Țările de Jos 2024 pentru antreprenori

Dacă conduceți o afacere în Țările de Jos, familiarizați-vă cu cele mai importante schimbări în sistemul fiscal în 2024 pentru antreprenori.

• Beneficiul pentru SME , adică o scutire specială de impozit pentru persoanele fizice care își desfășoară propria afacere și pentru întreprinderile mici și mijlocii, a fost redusă de la 14% la 13,31%. Aceasta înseamnă o povară fiscală mai mare, în special pentru antreprenorii cu venituri mai mari.

• Deducerea pentru persoanele care desfășoară activități independente a scăzut de la 5.030 euro în 2023 la 3.750 euro în anul curent. Persoanele fizice care desfășoară activități independente vor plăti mai mult către organele fiscale decât în ​​anii precedenți. Sunt planificate reduceri suplimentare treptate. În 2027, deducerea va fi de doar 900 de euro.

• În 2024, a fost eliminat beneficiul pentru plata unică a impozitului pe venit în avans. Până în 2023, contribuabilii care au plătit impozit pe întregul an în primul termen, aveau dreptul la scutiri fiscale suplimentare.

• Rata așa-numitei „beneficiul pentru kilometri”, adică suma scutită de taxe pentru călătorii (la și de la locul de muncă), a crescut de la 0,21 la 0,23 euro pe kilometru. Antreprenorii pot deduce costurile de deplasare cu mașina, avionul sau bicicleta din profitul acestora În cazul lucrătorilor salariați, cheltuielile de deplasare rambursate acestora sunt scutite de impozit, până la cota menționată mai sus.

• A fost simplificată modalitatea de decontare a cardului de transport public (‘ov-kaart’) pentru angajați. Din acest an, angajatul nu trebuie să plătească impozit pe rambursarea cardului. Condiția, însă, este utilizarea cardului, numai în scopuri comerciale.

• Au crescut accizele la alcool și băuturile nealcoolice, de exemplu, sucurile de fructe.

Modificări fiscale în Țările de Jos în 2024 în deduceri și beneficii suplimentare care merită cunoscute

Sistemul fiscal olandez oferă diferite tipuri de credite fiscale și deduceri în Țările de Jos 2024, care permit scutiri fiscale semnificative. Așa că vezi ce s-a schimbat, comparativ cu anul precedent.

• Zorgtoeslag – subvenția pentru asigurările de sănătate a fost redusă la 123 de euro pe lună de persoană și 236 de euro pentru două persoane.

• Huurtoeslag – subvenție pentru chirie în cazul în care limita de plată a chiriei a crescut la:

– 454,47 euro pe lună pentru persoanele cu vârsta între 18 și 23 de ani,

– 879,66 euro pe lună pentru persoanele cu vârsta de 23 de ani sau mai mult.

• Bugetul Kindgebonden - alocația pentru copii a crescut la:

• 279,49 euro (copii până la 5 ani),

• 339,38 euro (copii 6-11 ani),

• 399,27 euro (copii 12-18 ani).

• Au crescut amenzile pentru încălcările rutiere.

• Au fost modificate regulile pentru decizia fiscală de 30%.

După cum puteți vedea, există multe modificări fiscale în Olanda în 2024. Acest lucru poate provoca incertitudine și îngrijorare cu privire la nivelul propriului venit. Știți cum să vă creșteți câștigurile și să vă asigurați viitorul?

Una dintre cele mai bune modalități de a câștiga mai mulți bani este să obțineți noi calificări și acreditări profesionale care vă vor crește atracția față de angajatori. De aceea, la Bonapi, avem o gamă largă de oferte de formare. Datorită acestora, puteți trece rapid și ușor cursuri, trece examene și puteți obține nu numai certificate legale, ci și cunoștințe teoretice și practice dovedite, pe care le puteți aplica imediat la locul de muncă.

Așa că nu ezitați și alegeți astăzi un curs la noi, care vă va deschide ușa către un loc de muncă mai favorabil și mai bine plătit.